Налоговый контроль и управление налоговыми рисками. Стратегия и тактика налогоплательщика

Автор семинара ознакомит вас с новыми тенденциями налогового контроля и основными рисками, возникающими при управлении налоговыми обязательствами компании.
В ходе семинара вы узнаете о мероприятиях налогового контроля и инструментах взаимодействия с ИФНС в ходе налоговых проверок. Также будут рассмотрены алгоритмы действий налогоплательщика, его типичные ошибки в налоговых спорах, показаны действенные приемы доказывания позиции.

1. Методология налогового контроля.

• Тренды контроля и новые инструменты в пользовании ФНС. Активная цифровизация и общий курс на изменение системы взаимоотношений между налоговыми органами и налогоплательщиками. Налоговый комплаенс и риск-ориентированный подход в налоговом контроле. Налоговая реконструкция: понятие, применение, примеры.
• Формы и мероприятия налогового контроля. Традиционные виды проверок: камеральная и выездная. Сроки и порядок проведения. Пределы полномочий налоговых органов. Источники информации для налогового органа. Внедрение программных комплексов АСК и АИС «Налог-3». Проверка цепочки сделок.
• Проведение дополнительных мероприятий налогового контроля. Возражения на дополнительные мероприятия налогового контроля
• Когда и у кого ИФНС может истребовать документы. Как рискуют компании при неполучении почтовой корреспонденции от налоговых органов. Что представлять и как избежать штрафа за непредставление. Сроки представления истребованных документов. Уведомление о невозможности представить документы.
• Выемка документов и предметов при налоговой проверке. Судебная практика о возврате изъятых в ходе выемки предметов и документов.
• Вызов в ИФНС для дачи пояснений: когда могут вызвать, что говорить и можно ли не ходить. Допрос в налоговой: как не наделать ошибок.
• Налоговый мониторинг как прогрессивная форма налогового контроля без камеральных и выездных проверок. Обмен информацией с ФНС. Продление срока предоставления документов. Запрос на доразмещение и просмотр документов. Интеграция учетных систем, ГИС с АИС «Налог-3». Получение мотивированного мнения от ФНС по любой сделке. Быстрое закрытие налогового периода. Упрощенное возмещение НДС.
• Какие процессуальные нарушения ИФНС во время проверки можно использовать в суде для отмены решений налоговых органов.

2. Налоговые риски и управление ими

• Формирование и контроль налоговой политики в компании. Управление рисками. Работа в условиях полной прозрачности и жесткого контроля. Анализ бизнеса со стороны ФНС России.
• Пределы осуществления прав налогоплательщиком и применение положений ст. 54.1 НК РФ. Признаки «технических» компаний, формального документооборота и подозрительных операций.
• Оптимизация налогов – проблемы, риски. Индивидуальный характер управления налоговыми обязательствами. О дроблении. Переквалификация договоров. Подмена трудовых отношений.Что делать налогоплательщикам для минимизации налоговых рисков. Как применять разъяснения Минфина и ФНС России. Тактика действий в “чрезвычайных” ситуациях. Ответы на требования и общение с ИФНС. Защита прав налогоплательщиков. Принципы права (на примере принципа добросовестности) и судебные доктрины (приоритета существа над формой, сделки по шагам, учета деловой цели) в налоговых спорах.

3. Ответственность налогоплательщиков

• Механизмы привлечения к разным видам ответственности.
• Штрафы за совершение налоговых нарушений. Перечень обстоятельств, исключающих привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Ходатайство об уменьшении назначенного налогового штрафа и применении смягчающих ответственность обстоятельств.
• Защита от уголовной и субсидиарной ответственности